Тест по учету денежных средств на предприятии: вопросы и ответы

1. Порядок открытия расчетного счета регламентируется …

• а) указом Президента РФ
• б) ПБУ 4/99
• в) Федеральным законом «О бухгалтерском учете»
• г) инструкцией Банка России

Это интересно

Автоматизация расчетов с персоналом: Современные бухгалтерские системы автоматизируют множество задач, включая расчет заработной платы, удержание налогов, страховых взносов и других обязательных платежей. Это значительно сокращает вероятность ошибок и экономит время, что особенно важно для компаний с большим количеством сотрудников. Использование таких систем также повышает прозрачность расчетов и уменьшает количество конфликтных ситуаций между работодателем и работниками, так как информация о выплатах и налогах всегда доступна для проверки.

2. Документы, на основании которых заполняют журнал-ордер № 7

• а) РКО, ПКО и кассовые книги
• б) отчеты кассира; авансовые отчеты, журнал-ордер № 7 за прошлый месяц
• в) авансовые отчеты

3. Счет, на котором отражаются излишне зачисленные (списанные) банком суммы

• а) 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
• б) 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
• в) 91 «Прочие доходы и расходы»
• г) 99 «Прибыли и убытки»

4. Регистром аналитического учета по счету 50 «Касса» является …

• а) журнал-ордер № 1, ведомость № 1
• б) журнал регистрации приходных и расходных ордеров
• в) кассовая книга и отчет кассира

5. При открытии аккредитива за счет собственных средств дебетуют счет 55 «Специальные счета в банках» и кредитуют счет …

• а) 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
• б) 50 «Касса»
• в) 51 «Расчетные счета»

Имеет значение

Использование облачных технологий: Облачные решения становятся все более популярными среди малых и средних предприятий, поскольку они предлагают доступ к учетным данным в любое время и в любом месте, что позволяет предпринимателям и бухгалтерам эффективно управлять бизнесом без необходимости установки и обслуживания дорогостоящих локальных серверов. Облачные бухгалтерские программы предоставляют такие возможности, как автоматическое обновление, безопасное хранение данных и возможность интеграции с другими бизнес-приложениями, что способствует лучшей координации и повышению производительности.

6. Бухгалтерская запись: Дт 20 Кт 51 означает, что оплата …

• а) услуг банка
• б) счетов поставщиков за поступившие от них материалы
• в) расходов по изготовлению продукции

7. Аккредитивную форму расчетов применяют для расчетов с …

• а) дебиторами и кредиторами
• б) физическими лицами
• в) поставщиками и подрядчиками

8. Бухгалтерская запись: Дт 51 Кт 62 означает …

• а) получение аванса от покупателя
• б) перечисление пособий от соцстраха для работников
• в) получение на расчетный счет возврата средств от поставщика
• г) перечисление покупателю денежных средств

9. Документы, на основании которых производят списание подотчетных сумм

• а) оправдательных документов
• б) авансовых отчетов и оправдательных документов
• в) авансовых отчетов

Рекомендуем обратить внимание

Картирование бухгалтерских потоков: Картирование бухгалтерских потоков — это метод визуализации всех финансовых процессов и операций в компании. Этот подход помогает не только улучшить понимание того, как деньги двигаются по бизнесу, но и выявить узкие места и возможные области для оптимизации. Например, если компания сталкивается с задержками в платежах, картирование может показать, где именно в процессе возникает проблема. Визуализация потоков помогает лучше контролировать финансы и ускоряет принятие решений на основе реальных данных.

10. Важное условие проведения проверки денежной наличности в кассе

• а) быстрота
• б) присутствие кассира
• в) внезапность

11. Первичные документы и учетные регистры, на основании которых осуществляются записи по счету 51 «Расчетные счета»

• а) выписка с приложенными документами
• б) справка бухгалтерии
• в) первичные документы по зачислению и списанию денег с расчетного счета
• г) выписка из расчетного счета

12. В бесспорном порядке с расчетного счета могут производиться платежи …

• а) по процентам за кредит
• б) по налогам и сборам
• в) на оплату труда

13. Расчеты по специальным счетам в банке на счете 55 ведут:

• а) в журнале-ордере № 4
• б) в журнале-ордере № 2
• в) в журнале-ордере № 3

Полезно знать

Бухгалтерская отчетность и банковские кредиты: Банки при выдаче кредитов ориентируются на финансовую отчетность компании. Отчетность, подготовленная в соответствии с международными стандартами, обеспечивает прозрачность и доверие со стороны кредиторов. Особенно важными для банков являются такие показатели, как коэффициент ликвидности, рентабельность, структура активов и обязательств, а также история долговых обязательств компании. Хорошо подготовленная отчетность повышает вероятность получения кредитных средств на выгодных условиях и снижает риски для заемщика и кредитора

14. Для зачисления денежных средств на расчетный счет организация обязана представлять банку …

• а) справку о присвоении юридическому лицу государственных кодов статистики
• б) объявление на взнос наличными
• в) денежный чек

15. Хозяйственная операция, которая отражается бухгалтерской записью по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и кредиту счета 51 «Расчетные счета»

• а) акцептованы счета поставщиков за поступившие материальные ценности
• б) оплачены счета поставщиков за полученные от них материалы
• в) поступили материалы от поставщиков,

16. Количество денежных средств в кассе …

• а) лимитировано банком, превышение лимита не допускается
• б) лимитировано банком, установленное банком превышение лимита допускается лишь в течение трех рабочих дней в период выплаты заработной платы
• в) лимитируется главным бухгалтером организации

17. Ведомость по счету 52 «Валютные счета» ведут в …

• а) валюте и рублях
• б) валюте
• в) рублях