Тест по теоретическим основам налоговой политики: вопросы и ответы

1. Налоговая политика с достаточно существенным уровнем налогообложения характеризуется тем, что …

• а) она ведет к раскручиванию инфляционной спирали
• б) она не позволяет государству проводить эффективную социальную защиту населения
• в) изменяются меры ответственности за налоговые правонарушения
• г) физические и юридические лица несут высокое налоговое бремя

Имеет значение

Налог на сжигание угля: В некоторых странах существует налог на компании, которые используют уголь в качестве топлива. Налог направлен на сокращение выбросов углекислого газа и другие вредные воздействия угля на окружающую среду, что способствует переходу на более экологичные источники энергии, такие как газ или возобновляемые источники.

2. Цели налоговой политики

• а) обеспечение социальной справедливости при налогообложении доходов юридических лиц
• б) обеспечение полноценного формирования доходов бюджетной системы РФ, необходимого для финансирования деятельности органов государственной власти и местного самоуправления по осуществлению соответствующих функций и полномочий
• в) сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения
• г) обеспечение экономического роста страны
• д) обеспечение социальной справедливости при налогообложении доходов физических лиц

3. Налоговая политика с высоким уровнем налогообложения …

• а) обеспечивает социальную справедливость при налогообложении доходов физических лиц
• б) не способствует экономическому росту страны в течение длительного периода
• в) способствует экономическому росту страны в течение длительного периода
• г) обеспечивает установление достаточно высоких налоговые ставки, сокращение льгот и введение большого числа налогов

4. Политика разумных налогов …

• а) обеспечивает социальную справедливость при налогообложении доходов физических лиц
• б) обеспечивает наиболее благоприятный налоговый и инвестиционный климат
• в) способствует скорейшему развитию экономики
• г) обеспечивает снижение налоговых поступлений в бюджет

5. Инструменты налоговой политики

• а) налоговые органы
• б) налоговая база
• в) налоговая ставка
• г) налоговые санкции
• д) налоговые льготы
• е) ставки налогообложения

Заслуживает внимания

Налог на крупные банковские операции: В некоторых странах введён налог на крупные банковские переводы или операции с высокими суммами денег. Это налоговое регулирование направлено на борьбу с отмыванием денег, уклонением от налогов и обеспечение финансовой стабильности.

6. Принципы налоговой политики

• а) применение плоских ставок налогообложения
• б) применение прогрессивных ставок налогообложения
• в) соотношение федеральных, областных и муниципальных налогов
• г) широта применения налоговых льгот, их характер и цели
• д) дискретность и/ или непрерывность налогообложения
• е) соотношение прямых и косвенных налогов

7. Задачи налоговой политики

• а) обеспечение государства финансовыми ресурсами
• б) обеспечение социальной справедливости при налогообложении доходов физических лиц
• в) обеспечение снижения налоговых поступлений в бюджет
• г) созданию условий для регулирования хозяйства страны в целом

8. Метод налогового предвидения с расчетами на перспективу, согласно которому выделяются положительные и отрицательные стороны исполнения налоговой части бюджета, а также важные тенденции общественного развития

• а) налоговое планирование
• б) налоговая стратегия
• в) налоговая тактика

9. Экономические методы налоговой политики

• а) введение дифференцированной системы налоговых ставок
• б) изменение меры ответственности за налоговые правонарушения
• в) введение налоговых санкций
• г) замена одних форм или способов налогообложения другими
• д) изменение налоговой нагрузки на налогоплательщика
• е) введение или отмена налоговых льгот
• ё) введение и реализация налогового администрирования

Интересный момент

Налог на онлайн-курсы и образовательные ресурсы: В некоторых странах введён налог на продажу онлайн-курсов и образовательных материалов. Это может касаться как крупных образовательных платформ, так и частных преподавателей. Налог направлен на создание системы регулирования и контроля за качеством образовательных услуг.

10. Цель налогового регулирования

• а) налоговое планирование
• б) обеспечение экономической безопасности государства
• в) обеспечение высоких темпов развития экономики через стимулирование инвестиционной активности бизнеса
• г) повышение жизненного уровня населения

11. Субъекты налогового контроля

• а) налоговые органы
• б) таможенные органы
• в) Центральный банк РФ
• г) коммерческие банки, через которые проходят налоговые платежи

12. Принципы налогового контроля

• а) отсутствие срока давности за особо крупные нарушения в области налогообложения
• б) обоснованность налоговых санкций
• в) действенность санкций
• г) обеспечение экономической безопасности государства

13. Налоговая политика — это…

• а) комплекс мероприятий в области налогов, направленных на достижение каких-либо целей
• б) совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны
• в) совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов

Уделите внимание

Налог на чёрный рынок: В некоторых странах было предложено введение налога на товары и услуги, связанные с нелегальной торговлей, например, наркотиками или оружием. Это налоговое регулирование предназначено для того, чтобы увеличить государственные доходы от теневой экономики и стимулировать переход к легальной деятельности.

14. Способы выбора «оптимального» сочетания построения правовых форм отношений и возможных вариантов их интерпретации в рамках действующего налогового законодательства — это налоговое …

• а) планирование
• б) прогнозирование
• в) регулирование